Síntesis del artículo
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El Modelo 145 es un formulario esencial que permite a los trabajadores comunicar a su empleador su situación personal y familiar, determinando así las retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) aplicadas en la nómina. Este artículo ofrece una guía detallada sobre qué es el Modelo 145, su propósito, obligatoriedad, momentos adecuados para su presentación, errores comunes al completarlo y las consecuencias de no hacerlo correctamente. Además, se proporciona un paso a paso para rellenarlo y se indica cómo descargarlo desde la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
¿Qué es el modelo 145 de IRPF?
El Modelo 145 es un documento oficial de la AEAT mediante el cual los trabajadores informan a su pagador (generalmente la empresa para la que trabajan) sobre su situación personal y familiar. Esta información es crucial para que el empleador pueda calcular correctamente las retenciones del IRPF que se aplicarán en la nómina del trabajador. No se trata de una declaración de impuestos en sí, sino de una comunicación que permite ajustar las retenciones fiscales de acuerdo con las circunstancias individuales de cada empleado.
¿Para qué sirve el modelo 145 de Hacienda?
La principal función del Modelo 145 es garantizar que las retenciones del IRPF aplicadas en la nómina del trabajador sean acordes a su situación personal y familiar. Al proporcionar datos actualizados sobre aspectos como el estado civil, número de hijos o ascendientes a cargo, grado de discapacidad, entre otros, se permite al empleador calcular de manera precisa el porcentaje de retención que corresponde. Esto evita que el trabajador tenga que hacer ajustes significativos en su declaración anual de la renta debido a retenciones inadecuadas durante el año fiscal.
¿Es obligatorio presentar el modelo 145?
Sí, es obligatorio que los trabajadores presenten el Modelo 145 a su empleador. Aunque no existe una sanción directa por no hacerlo, la falta de presentación puede resultar en la aplicación de una retención estándar que podría no reflejar adecuadamente la situación personal del trabajador. Esto puede llevar a que, al realizar la declaración anual de la renta, el trabajador deba abonar una cantidad significativa si las retenciones aplicadas fueron menores a las que correspondían. Por lo tanto, es altamente recomendable presentar este modelo para asegurar que las retenciones sean las adecuadas.
Cuándo se debe presentar o actualizar el modelo 145
El Modelo 145 debe presentarse en las siguientes situaciones:
- Inicio de una relación laboral: Al comenzar un nuevo empleo, es necesario entregar el Modelo 145 al empleador para que este pueda calcular correctamente las retenciones del IRPF desde la primera nómina.
- Cambios en la situación personal o familiar: Si se producen cambios como matrimonio, divorcio, nacimiento de hijos, adopciones, fallecimiento de familiares a cargo, reconocimiento de una discapacidad, entre otros, es imprescindible actualizar la información proporcionada mediante un nuevo Modelo 145.
- Variaciones en las circunstancias económicas: Cambios en las pensiones compensatorias, anualidades por alimentos o adquisición de vivienda habitual con financiación ajena también requieren la actualización del modelo.
Es importante comunicar estos cambios al empleador lo antes posible para que las retenciones se ajusten adecuadamente en la siguiente nómina.
¿Dónde se presenta el modelo 145 de IRPF?
El Modelo 145 no se presenta directamente ante la AEAT. En su lugar, debe ser entregado al departamento de recursos humanos o administración de la empresa para la que trabaja el empleado. Es responsabilidad del empleador conservar este documento y utilizar la información proporcionada para calcular las retenciones del IRPF en las nóminas. Se recomienda que el trabajador conserve una copia firmada del modelo como comprobante de su presentación.
Errores comunes y consecuencias de no presentar el modelo 145
Algunos errores frecuentes al completar el Modelo 145 incluyen:
- Omisión de información relevante: No incluir datos sobre hijos, ascendientes a cargo o situaciones de discapacidad puede resultar en una retención incorrecta.
- Datos incorrectos: Proporcionar información errónea sobre el estado civil, ingresos del cónyuge o número de descendientes puede afectar el cálculo de las retenciones.
- No actualizar el modelo tras cambios personales: No informar sobre cambios en la situación personal o familiar puede llevar a retenciones desactualizadas.
Las consecuencias de no presentar o actualizar el Modelo 145 incluyen:
- Retenciones inadecuadas: Aplicación de un porcentaje de retención que no refleja la situación real del trabajador, lo que puede resultar en pagos adicionales al realizar la declaración anual de la renta.
- Posibles sanciones: Aunque la responsabilidad principal recae en el empleador, proporcionar información falsa o incompleta puede acarrear sanciones para el trabajador.
Cómo rellenar el modelo 145 de IRPF paso a paso
A continuación, se detalla cómo completar cada apartado del Modelo 145:
1. Datos del empleado o autónomo
En este apartado, se deben proporcionar los datos personales del trabajador:
- Nombre y apellidos
- Número de Identificación Fiscal (NIF)
- Fecha de nacimiento
- Situación familiar: Se debe marcar la casilla que corresponda a la situación personal del trabajador:
- Situación 1: Soltero, viudo, divorciado o separado legalmente con hijos menores de 18 años o discapacitados que conviven exclusivamente con el trabajador.
- Situación 2: Casado y no separado legalmente, cuyo cónyuge no obtiene rentas anuales superiores a 1.500 euros.
- Situación 3: Cualquier otra situación no contemplada en las anteriores.
- Grado de discapacidad: Si el trabajador tiene reconocida una discapacidad, debe indicarlo y especificar el grado.
- Movilidad geográfica: Si el trabajador ha cambiado su residencia habitual por motivos laborales en los dos años anteriores, debe indicarlo.
- Prolongación de la actividad laboral: Si el trabajador continúa en activo después de cumplir 65 años, debe señalarlo.
2. Hijos y descendientes
En este apartado, se deben incluir los datos de los hijos o descendientes que den derecho al mínimo por descendientes en el IRPF:
- Nombre y apellidos
- NIF (si lo tienen)
- Fecha de nacimiento
- Grado de discapacidad (si procede)
- Indicar si conviven exclusivamente con el trabajador
3. Ascendientes
Se deben proporcionar los datos de los ascendientes que convivan con el trabajador y que den derecho al mínimo por ascendientes:
- Nombre y apellidos
- NIF (si lo tienen)
- Fecha de nacimiento
- Grado de discapacidad (si procede)
4. Pensiones y compensatorias
En este apartado, se deben indicar las pensiones compensatorias a favor del cónyuge y las anualidades por alimentos a favor de los hijos establecidas por decisión judicial:
- Importe anual
- Indicar si las anualidades por alimentos están a favor de los hijos
5. Adquisición de vivienda habitual con financiación ajena
Si el trabajador adquirió su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y está pagando un préstamo hipotecario por dicha adquisición, debe indicarlo en este apartado.
6. Fecha y firma
El trabajador debe firmar y fechar el documento, confirmando que la información proporcionada es veraz y actualizada.
7. Acuse de recibo
El empleador debe firmar y fechar el acuse de recibo, confirmando que ha recibido el Modelo 145 del trabajador.
Descargar el Modelo 145 de la AEAT en PDF (2026)
El Modelo 145 se puede descargar directamente desde la página oficial de la AEAT. Es recomendable utilizar la versión más actualizada del formulario para asegurar que se cumplen con todos los requisitos vigentes.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el modelo 145 y para qué sirve?
El Modelo 145 es un formulario mediante el cual los trabajadores comunican a su empleador su situación personal y familiar, permitiendo calcular correctamente las retenciones del IRPF en la nómina.
¿Quién me tiene que dar el modelo 145?
El empleador suele proporcionar el Modelo 145 al trabajador al inicio de la relación laboral. Sin embargo, el trabajador también puede descargarlo directamente desde la página de la AEAT.
¿Qué es el modelo 145 para el trabajador?
Para el trabajador, el Modelo 145 es una herramienta que permite comunicar su situación personal y familiar al empleador, asegurando que las retenciones del IRPF aplicadas en su nómina sean las adecuadas y evitando ajustes significativos en la declaración anual de la renta.
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