Guía completa de facturación para fisioterapeutas autónomos en España

¿Qué debe contener una factura de fisioterapia?

Como fisioterapeuta autónomo, es fundamental emitir facturas que cumplan con la normativa vigente. Cada factura debe incluir los siguientes elementos:

• Número y serie: Numeración correlativa y sin saltos. Puedes utilizar series como "FIS/2026/0001" o simplemente "001".
• Fecha de emisión: La fecha en que se emite la factura, que puede diferir de la fecha de prestación del servicio.
• Datos del emisor: Tu nombre completo, NIF/DNI y domicilio fiscal.
• Datos del receptor: Nombre o razón social, NIF y domicilio del cliente. Si es particular, solo nombre y NIF para facturas superiores a 400€.
• Descripción del servicio: Detalle claro del servicio prestado, por ejemplo: "Sesión de fisioterapia para rehabilitación de rodilla".
• Base imponible y tipo de IVA: Si el servicio está exento de IVA, debe indicarse "Exento de IVA en virtud del Art. 20.1.3 LIVA". Si no está exento, se debe especificar el porcentaje y la cuota de IVA correspondiente.
• Total a pagar: Importe total que el cliente debe abonar.
• Hash SHA-256 y código QR: A partir del 1 de julio de 2027, será obligatorio incluir estos elementos en las facturas, según la normativa VeriFactu.

Ejemplo de factura de fisioterapia

A continuación, se presenta un ejemplo de factura para un servicio de fisioterapia exento de IVA:

¿Qué impuestos debe pagar un fisioterapeuta?

Como fisioterapeuta autónomo en España, debes cumplir con varias obligaciones fiscales, principalmente relacionadas con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

¿Debe incluir un fisioterapeuta la retención del IRPF en las facturas?

La inclusión de la retención de IRPF en tus facturas depende del tipo de cliente:

• Clientes particulares: No se aplica retención de IRPF.
• Clientes empresas o autónomos: Debes aplicar una retención del 15% en la factura. Si eres un nuevo autónomo y cumples ciertos requisitos, puedes aplicar una retención reducida del 7% durante los primeros tres años de actividad.

¿Debe un fisioterapeuta incluir el IVA en sus facturas?

La aplicación del IVA en tus facturas depende de la naturaleza del servicio prestado:

• Servicios con finalidad terapéutica o rehabilitadora: Están exentos de IVA según el artículo 20.1.3 de la Ley del IVA.
• Servicios sin finalidad terapéutica (por ejemplo, masajes de bienestar o sesiones de estética): Deben incluir el IVA al tipo general del 21%.

¿Cuánto paga de IVA un fisioterapeuta?

Si todos tus servicios están exentos de IVA, no deberás repercutir este impuesto en tus facturas ni presentar declaraciones trimestrales de IVA. Sin embargo, no podrás deducir el IVA soportado en tus gastos profesionales. Si realizas tanto servicios exentos como no exentos, deberás aplicar el IVA correspondiente a cada tipo de servicio y presentar las declaraciones de IVA pertinentes.

Gastos deducibles como fisioterapeuta

Para optimizar tu carga fiscal, es esencial identificar y registrar correctamente los gastos deducibles relacionados con tu actividad profesional. Algunos de los gastos más comunes incluyen:

• Alquiler del local: Si dispones de una consulta o clínica.
• Material y equipamiento: Camillas, aparatos de electroterapia, material desechable, etc.
• Seguros profesionales: Seguro de responsabilidad civil, seguros de salud, etc.
• Formación continua: Cursos, seminarios y otras actividades formativas relacionadas con tu profesión.
• Gastos de colegiación: Cuotas del colegio profesional.
• Gastos de transporte: Desplazamientos relacionados con tu actividad profesional.

Importancia de la documentación

Es fundamental conservar todas las facturas y justificantes de los gastos deducibles, ya que la Agencia Tributaria puede requerirlos en caso de una inspección. Además, llevar un registro ordenado facilitará la gestión de tu contabilidad y la presentación de tus declaraciones fiscales.

Ventajas de utilizar un programa de facturación como fisioterapeuta

Implementar un software de facturación adaptado a las necesidades de los fisioterapeutas ofrece múltiples beneficios:

• Automatización de procesos: Generación rápida y precisa de facturas, evitando errores manuales.
• Cumplimiento normativo: Asegura que tus facturas cumplan con la normativa vigente, incluyendo los requisitos de VeriFactu que entrarán en vigor en 2027.
• Gestión eficiente de clientes y servicios: Almacena y organiza la información de tus pacientes y los servicios prestados.
• Control financiero: Permite llevar un seguimiento de tus ingresos, gastos y beneficios, facilitando la toma de decisiones informadas.

Herramientas como Verifactus te permiten cumplir con VeriFactu desde el primer día, con 15 días de prueba gratuita sin tarjeta.

Preguntas frecuentes

Para facilitar tu adaptación a VeriFactu, te invitamos a probar Verifactus, un software de facturación diseñado específicamente para fisioterapeutas, que ofrece 15 días de prueba gratuita sin necesidad de tarjeta de crédito.