Guía completa para rellenar el modelo 180 casilla por casilla

El modelo 180 es una declaración informativa anual que resume las retenciones practicadas sobre los alquileres de inmuebles urbanos durante el ejercicio fiscal. Su correcta cumplimentación es esencial para autónomos y empresas que desarrollan su actividad en locales arrendados. En este artículo, te explicamos detalladamente cómo rellenar el modelo 180 casilla por casilla, asegurando el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.

2. ¿Quién está obligado a presentar el modelo 180?

Están obligados a presentar el modelo 180 todos los autónomos, profesionales y empresas que hayan practicado retenciones sobre los pagos de alquileres de inmuebles urbanos destinados a actividades económicas. Es decir, si has presentado el modelo 115 trimestralmente, debes presentar el modelo 180 al finalizar el año fiscal.

3. ¿Cuál es el plazo de presentación del modelo 180?

El modelo 180 debe presentarse anualmente entre el 1 y el 31 de enero, correspondiente a las retenciones practicadas durante el año fiscal anterior. Por ejemplo, las retenciones de 2026 se declararán entre el 1 y el 31 de enero de 2027.

4. Diferencias entre el modelo 115 y el modelo 180

El modelo 115 es una declaración trimestral en la que se liquidan las retenciones practicadas en los pagos de alquileres de inmuebles urbanos. Por su parte, el modelo 180 es el resumen anual de estas retenciones, consolidando la información de los cuatro modelos 115 presentados durante el año.

5. Cómo rellenar el modelo 180 paso a paso

A continuación, te guiamos en la cumplimentación del modelo 180, sección por sección:

Página 1 del modelo 180

1. Declarante

NIF: Indica tu Número de Identificación Fiscal.
Apellidos y nombre o razón social: Escribe tus apellidos y nombre si eres persona física, o la razón social si eres persona jurídica.
Domicilio fiscal: Señala tu dirección fiscal completa.

2. Ejercicio

Ejercicio: Indica el año fiscal al que corresponde la declaración (por ejemplo, 2026).

3. Declaración complementaria o sustitutiva

Declaración complementaria: Marca esta casilla si presentas una declaración adicional para incluir datos omitidos en una declaración anterior.
Declaración sustitutiva: Marca esta casilla si presentas una nueva declaración que sustituye completamente a una anterior. Indica el número identificativo de la declaración sustituida.

4. Resumen de los datos incluidos en la declaración

Número total de perceptores: Indica el número de arrendadores a los que has realizado pagos sujetos a retención.
Base retenciones e ingresos a cuenta: Suma total de las bases imponibles sobre las que se han practicado retenciones.
Retenciones e ingresos a cuenta: Total de las retenciones practicadas durante el ejercicio.

Página 2 del modelo 180

1. Datos identificativos de esta hoja

NIF del declarante: Repite tu Número de Identificación Fiscal.
Ejercicio: Indica nuevamente el año fiscal correspondiente.
Número de hoja: Numera cada hoja de detalle de perceptores de forma consecutiva.

2. Perceptor

NIF del perceptor: Indica el NIF del arrendador.
Apellidos y nombre o razón social: Escribe los apellidos y nombre si es persona física, o la razón social si es persona jurídica.
Provincia: Código de la provincia donde se ubica el inmueble arrendado.
Modalidad: Indica '1' si el pago se realizó en dinero, o '2' si fue en especie.
Base retenciones e ingresos a cuenta: Importe total de las rentas pagadas al arrendador durante el ejercicio, sin incluir el IVA.
Tipo de retención: Porcentaje de retención aplicado (generalmente, 19%).
Retenciones e ingresos a cuenta: Importe total de las retenciones practicadas al arrendador durante el ejercicio.

Para facilitar la gestión y presentación del modelo 180, herramientas como Verifactus te permiten cumplir con VeriFactu desde el primer día, con 15 días de prueba gratuita sin tarjeta.

6. Preguntas frecuentes

¿Quién declara el modelo 180?

El modelo 180 debe ser presentado por los autónomos, profesionales y empresas que hayan practicado retenciones en los pagos de alquileres de inmuebles urbanos destinados a actividades económicas.

¿Cómo se presenta el modelo 180?

El modelo 180 se presenta de forma telemática a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, utilizando certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve.

¿Para qué se utiliza el modelo 180 de la Agencia Tributaria?

El modelo 180 es una declaración informativa anual que resume las retenciones practicadas sobre los alquileres de inmuebles urbanos durante el ejercicio fiscal, permitiendo a la Agencia Tributaria verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

¿Qué ocurre si no presento el modelo 180?

No presentar el modelo 180 en plazo puede conllevar sanciones económicas por parte de la Agencia Tributaria, que varían en función del retraso y de si la presentación se realiza de forma voluntaria o tras requerimiento.

¿Es obligatorio presentar el modelo 180 si no he practicado retenciones?

No, solo están obligados a presentar el modelo 180 aquellos que hayan practicado retenciones en los pagos de alquileres de inmuebles urbanos durante el ejercicio fiscal.

¿Puedo presentar el modelo 180 en papel?

No, la presentación del modelo 180 debe realizarse de forma telemática a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

¿Qué diferencia hay entre una declaración complementaria y una sustitutiva?

Una declaración complementaria se presenta para añadir datos omitidos en una declaración anterior, mientras que una sustitutiva reemplaza completamente a una declaración presentada previamente.

¿Cómo puedo asegurarme de que he rellenado correctamente el modelo 180?

Revisando detalladamente cada sección y casilla del modelo, y utilizando herramientas especializadas como Verifactus, que te guían en el proceso y aseguran el cumplimiento de la normativa vigente.