¿Qué servicios factura un agente inmobiliario?
Ser agente inmobiliario en España implica ofrecer una variedad de servicios que deben ser correctamente facturados. A continuación, se detallan los principales:
Comisiones por venta o alquiler
Las comisiones son la principal fuente de ingresos para los agentes inmobiliarios. Estas varían según el tipo de operación:
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Venta de inmuebles: La comisión habitual oscila entre el 3% y el 5% del precio de venta.
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Alquiler de inmuebles: Generalmente, se cobra el equivalente a un mes de renta.
Honorarios por servicios de intermediación
Además de las comisiones, los agentes pueden cobrar honorarios por servicios como:
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Asesoramiento en la compra o venta de propiedades.
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Negociación de contratos.
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Gestión de trámites legales y administrativos.
Servicios adicionales facturables
Otros servicios que pueden ser facturados incluyen:
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Tasaciones y valoraciones de inmuebles.
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Estudios de mercado.
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Marketing y promoción de propiedades.
Gastos reembolsables
Los agentes pueden incurrir en gastos en nombre de sus clientes, como tasas administrativas o costes de publicidad, que deben ser reembolsados y, por lo tanto, facturados adecuadamente.
Trámites para empezar a facturar como agente inmobiliario
Para operar legalmente y emitir facturas como agente inmobiliario en España, es necesario cumplir con ciertos trámites administrativos:
1. Alta en Hacienda: imprescindible para poder facturar
Debes darte de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores presentando el modelo 036 o 037 en la Agencia Tributaria. Este trámite te asigna un número de identificación fiscal (NIF) y te permite declarar tus actividades económicas.
2. Alta en la Seguridad Social: tu acceso a prestaciones y cobertura sanitaria
Es obligatorio inscribirse en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) para acceder a prestaciones sociales y cobertura sanitaria.
Tarifa plana para nuevos autónomos
Los nuevos autónomos pueden beneficiarse de una tarifa plana en la cuota de la Seguridad Social durante los primeros 12 meses, pagando una cuota reducida.
3. Impuestos que debe declarar un agente inmobiliario
Como agente inmobiliario, estás obligado a declarar y pagar los siguientes impuestos:
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Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Debes repercutir el 21% de IVA en tus facturas y presentar declaraciones trimestrales.
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Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Debes realizar pagos fraccionados trimestrales y presentar la declaración anual.
¿Cómo factura un agente inmobiliario?
El proceso de facturación debe ser meticuloso y cumplir con la normativa vigente:
1. Registro de servicios y transacciones
Mantén un registro detallado de todos los servicios prestados y transacciones realizadas para facilitar la emisión de facturas y el cumplimiento fiscal.
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2. Emisión de la factura: formato y contenido obligatorio
Cada factura debe incluir:
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Número de factura: Correlativo y sin saltos.
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Fecha de emisión.
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Datos del emisor y receptor: Nombre, NIF y dirección.
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Descripción detallada de los servicios prestados.
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Base imponible: Importe antes de impuestos.
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IVA aplicado: Porcentaje e importe.
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Importe total.
3. Gestión y control de pagos
Es fundamental llevar un control riguroso de los pagos recibidos y pendientes para mantener una buena salud financiera y cumplir con las obligaciones fiscales.
4. Registro contable y archivo de documentación
Debes registrar todas las facturas emitidas y recibidas, así como conservar la documentación durante el período legalmente establecido.
¿Qué gastos puedes deducir si eres agente inmobiliario?
Como autónomo, puedes deducir ciertos gastos relacionados con tu actividad, siempre que estén justificados y debidamente registrados:
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Gastos de oficina: Alquiler, suministros, material de oficina.
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Transporte: Desplazamientos relacionados con la actividad.
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Formación: Cursos y seminarios relacionados con el sector inmobiliario.
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Marketing y publicidad: Gastos en promoción de tus servicios.
Un consejo clave: orden y justificación
Mantén un registro ordenado y guarda todos los justificantes de los gastos para poder deducirlos correctamente y evitar problemas en caso de inspección.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio emitir facturas electrónicas como agente inmobiliario en 2026?
Sí, a partir del 1 de enero de 2026, la factura electrónica será obligatoria para todas las transacciones entre empresas y profesionales en España, incluyendo a los agentes inmobiliarios.
¿Qué es VeriFactu y cómo afecta a los agentes inmobiliarios?
VeriFactu es el sistema de facturación electrónica en tiempo real impulsado por Hacienda que entrará en vigor en 2026. Obliga a los agentes inmobiliarios a utilizar programas de facturación certificados que garanticen la integridad y trazabilidad de cada factura.
¿Puedo seguir utilizando facturas en papel?
No, con la entrada en vigor de la factura electrónica obligatoria en 2026, todas las facturas deberán emitirse en formato electrónico.
¿Qué sucede si no cumplo con la obligación de emitir facturas electrónicas?
El incumplimiento de la obligación de emitir facturas electrónicas puede conllevar sanciones económicas y problemas legales con la Agencia Tributaria.
¿Cómo puedo adaptarme a la nueva normativa de facturación electrónica?
Es recomendable utilizar un software de facturación adaptado a la normativa vigente, como Verifactus, que te permite cumplir con VeriFactu desde el primer día, con 15 días de prueba gratuita sin tarjeta. Regístrate aquí.
¿Qué ventajas ofrece la factura electrónica?
La factura electrónica facilita la gestión documental, reduce errores, agiliza los procesos de cobro y pago, y mejora la relación con la Administración Tributaria.
¿Es necesario conservar las facturas electrónicas?
Sí, es obligatorio conservar las facturas electrónicas durante el período legalmente establecido, al igual que las facturas en papel.
¿Puedo emitir facturas simplificadas como agente inmobiliario?
Las facturas simplificadas se pueden emitir en operaciones de importe reducido o en determinadas actividades. Sin embargo, en la mayoría de los casos, los agentes inmobiliarios deben emitir facturas completas.
¿Cómo afecta la retención de IRPF a mis facturas?
Si facturas a empresas o profesionales, debes aplicar una retención de IRPF del 15% en tus facturas. Si eres nuevo autónomo, puedes aplicar una retención reducida del 7% durante los tres primeros años de actividad.
¿Qué debo hacer si cometo un error en una factura emitida?
Debes emitir una factura rectificativa que haga referencia a la factura original, indicando el motivo de la rectificación y los datos correctos.
¿Puedo deducir el IVA de mis gastos como agente inmobiliario?
Sí, puedes deducir el IVA de los gastos relacionados con tu actividad siempre que estén justificados y registrados correctamente.
¿Es obligatorio llevar un libro de registro de facturas?
Sí, es obligatorio llevar un libro de registro de facturas emitidas y recibidas para cumplir con las obligaciones fiscales y contables.
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