¿Qué es el dropshipping?
¿Cómo cambia tu día a día con Verifactus?
El dropshipping es un modelo de negocio en el que el vendedor ofrece productos a través de una tienda online sin necesidad de mantener un inventario físico. Cuando un cliente realiza una compra, el pedido se envía directamente al proveedor o fabricante, quien se encarga de enviar el producto al cliente final. De esta manera, el vendedor actúa como intermediario entre el proveedor y el consumidor.
Características del dropshipping
- Sin inventario propio: El vendedor no necesita almacenar productos, lo que reduce los costos operativos.
- Amplia variedad de productos: Posibilidad de ofrecer un catálogo extenso sin preocuparse por el almacenamiento.
- Flexibilidad geográfica: Se puede operar desde cualquier lugar con acceso a internet.
- Dependencia del proveedor: La calidad del servicio y los tiempos de entrega dependen del proveedor seleccionado.
IAE del dropshipping
El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) es un tributo que grava el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas en territorio español. Aunque los autónomos están exentos de pagarlo, es obligatorio darse de alta en el epígrafe correspondiente.
Para el dropshipping, el epígrafe más adecuado suele ser el 665, que corresponde a "Comercio al por menor por correspondencia o internet". Es esencial realizar este trámite para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar sanciones.
¿Puedo hacer dropshipping sin ser autónomo?
En España, cualquier actividad económica habitual requiere el alta como autónomo en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Aunque el dropshipping no implique una infraestructura física, se considera una actividad económica, por lo que es necesario darse de alta como autónomo para operar legalmente.
Existen excepciones para actividades esporádicas o ingresos muy bajos, pero en general, si se espera obtener ingresos recurrentes, es obligatorio el alta en el RETA.
¿Autónomo o Sociedad Limitada (SL) para dropshipping?
La elección entre operar como autónomo o constituir una Sociedad Limitada (SL) depende de diversos factores:
- Responsabilidad: El autónomo responde con su patrimonio personal, mientras que en una SL la responsabilidad se limita al capital aportado.
- Fiscalidad: Los autónomos tributan por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), mientras que las SL lo hacen por el Impuesto sobre Sociedades.
- Costes y trámites: Constituir una SL implica más trámites y costes iniciales que darse de alta como autónomo.
Para quienes inician en el dropshipping, comenzar como autónomo suele ser más sencillo y económico. Sin embargo, si se prevé un crecimiento significativo, puede ser conveniente constituir una SL.
¿Cómo funciona la fiscalidad del dropshipping?
La fiscalidad del dropshipping en España implica cumplir con diversas obligaciones tributarias, principalmente relacionadas con el IVA y el IRPF.
Dropshipping e IVA
El tratamiento del IVA en el dropshipping depende de varios factores, como el origen del proveedor y el destino del cliente:
- Proveedor y cliente en España: Se aplica el IVA español del 21% en la venta.
- Proveedor en la UE y cliente en España: La compra al proveedor es una adquisición intracomunitaria, sujeta al IVA del país de origen. La venta al cliente español lleva el IVA español.
- Proveedor fuera de la UE y cliente en España: La importación está sujeta al IVA de importación. La venta al cliente español lleva el IVA español.
¿Cómo se recauda el IVA? La ventanilla única de importación (IOSS)
Para facilitar la recaudación del IVA en ventas a distancia de bienes importados de terceros países, la UE implementó la ventanilla única de importación (IOSS). Este sistema permite a los vendedores declarar y pagar el IVA de todas las ventas a distancia de bienes importados en un único Estado miembro, simplificando el proceso y evitando que el cliente tenga que pagar el IVA al recibir el producto.
Trámites de aduana en dropshipping: IVA importación
Cuando se importan productos de fuera de la UE, es necesario realizar los trámites aduaneros correspondientes. Desde el 1 de julio de 2026, se aplica un arancel fijo de 3 euros por cada tipo de producto en envíos de hasta 150 euros procedentes de terceros países. Este arancel se suma al IVA de importación y debe ser tenido en cuenta al calcular los costes y precios de venta.
Impuestos dropshipping al importar
Además del IVA de importación y el arancel mencionado, pueden aplicarse otros impuestos y tasas en función del tipo de producto y su valor. Es fundamental informarse sobre las obligaciones fiscales específicas para cada categoría de producto y país de origen.
El recargo de equivalencia en dropshipping
El recargo de equivalencia es un régimen especial de IVA obligatorio para comerciantes minoristas que no realizan transformaciones en los productos vendidos. Sin embargo, en el dropshipping, el vendedor actúa como intermediario y no como minorista tradicional, por lo que este régimen no suele ser aplicable. Es recomendable consultar con un asesor fiscal para determinar si este régimen aplica a tu caso específico.
Preguntas frecuentes
¿Qué impuestos debo presentar si hago dropshipping como autónomo?
Como autónomo, debes presentar el modelo 303 de IVA trimestralmente y el modelo 130 de pagos fraccionados de IRPF. Además, anualmente deberás presentar la declaración de la renta.
¿Debo presentar el modelo 303 de IVA si hago dropshipping?
Sí, el modelo 303 es obligatorio para declarar el IVA repercutido en tus ventas y el IVA soportado en tus compras.
¿IRPF en el dropshipping?
El beneficio obtenido por la actividad de dropshipping tributa en el IRPF, por lo que es necesario presentar los pagos fraccionados trimestrales y la declaración anual.
¿Puedo deducirme las cuotas de IVA soportado haciendo dropshipping?
Sí, puedes deducir el IVA soportado en tus compras siempre que estén relacionadas con tu actividad económica y dispongas de las facturas correspondientes.
Para gestionar eficientemente la facturación y cumplir con todas las obligaciones fiscales del dropshipping, es recomendable utilizar herramientas especializadas como Verifactus, que te permiten emitir facturas adaptadas a la normativa española y al sistema VeriFactu, con 15 días de prueba gratuita sin necesidad de tarjeta de crédito.
Simplifica tu facturación con Verifactus
Prueba Verifactus durante 15 días gratis y gestiona tus facturas de dropshipping de manera eficiente y conforme a la normativa.
Comienza tu prueba gratuita →Recuerda que mantener una correcta gestión fiscal es esencial para el éxito y la legalidad de tu negocio de dropshipping en España.
Optimiza tu facturación con Verifactus
Gestiona tus facturas de dropshipping de forma sencilla y conforme a la normativa española. 15 días gratis, sin tarjeta.
Regístrate ahora →